¿Cuándo es delito no pagar a Hacienda?

¿Cuándo se considera delito fiscal por no pagar a Hacienda o por realizar incorrectamente la Declaración de la Renta?

No pagar o realizar incorrectamente la Declaración de la Renta puede ser considerado delito en determinadas circunstancias. En España, la legislación establece varios supuestos en los que esto se convierte en una infracción penal. Detallamos cuando no pagar a Hacienda es un delito, y no simplemente pagar una multa:

Fraude Fiscal

Se considera delito cuando la cantidad defraudada supera los 120.000 euros en un mismo ejercicio fiscal. Si la cantidad es menor, se trata de una infracción administrativa.

Conductas Delictivas

Presentar declaraciones falsas o incompletas con el objetivo de pagar menos impuestos.

Ocultar o destruir información relevante para la determinación de la deuda tributaria.

Utilizar cualquier tipo de ardid, engaño o mecanismo para eludir el pago de impuestos.

Reincidencia

Reincidir en conductas de defraudación fiscal puede agravar la situación y ser considerado un delito, incluso si la cantidad defraudada en cada ocasión no supera los 120.000 euros pero es significativa de manera acumulada.

Penalizaciones por delitos fiscales

Las penas por delitos fiscales pueden incluir:

Multas económicas (hasta seis veces la cantidad defraudada),

penas de prisión (de uno a cinco años, dependiendo de la gravedad y circunstancias del delito),

y otras sanciones adicionales como la pérdida de beneficios fiscales o subvenciones.

Intención Fraudulenta

Para que sea delito fiscal, además de la cantidad defraudada, siempre hay que tener en cuenta la intención fraudulenta. Compartimos 2 ejemplos:

a) Declaración Incorrecta sin Intención Fraudulenta

Si un contribuyente comete un error en la Declaración de la Renta sin intención de defraudar (por ejemplo, un error de cálculo), generalmente se le pedirá corregir el error y pagar la diferencia con intereses y posibles sanciones administrativas, pero no se considerará delito.

b) Declaración Falsa con Intención de Defraudar

Si alguien omite intencionadamente ingresos significativos o declara gastos falsos para reducir su base imponible y la cantidad defraudada supera los 120.000 euros, esto será considerado un delito fiscal.

Recomendaciones

Asesoría Profesional: Contar con un asesor fiscal que garantice el correcto cumplimiento de las obligaciones tributarias.

Transparencia: Ser transparente en la declaración de todos los ingresos y gastos, evitando prácticas que puedan ser interpretadas como fraudulentas.

Cumplimiento de Plazos: Presentar la declaración de la renta en tiempo y forma para evitar recargos y sanciones.

Cumplimiento Fiscal: Cumplir con las obligaciones fiscales y ser transparente en la declaración de ingresos y gastos.

Actitud Preventiva: Evitar prácticas que puedan ser consideradas fraudulentas y estar al tanto de cambios en la legislación fiscal.

Las consecuencias de cometer un delito fiscal son graves y pueden afectar profundamente tanto a nivel personal como profesional.

La prevención y el cumplimiento son las mejores estrategias para evitar estos problemas con Hacienda.